BR-AE-04: Reverse charge (Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers): BR-AE-04

Schweregrad: fatal · Syntax: CII, UBL

Offizielle Meldung

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Reverse charge" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) and the Buyer VAT identifier (BT-48) and/or the Buyer legal registration identifier (BT-47).

Was bedeutet das?

Wenn einem Dokumentzuschlag (BT-102) die Kategorie Reverse charge (Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers) (AE) trägt, verlangt BR-AE-04 eine Verkäufer-Steueridentifikation: USt-IdNr. (BT-31), Steuernummer (BT-32) und/oder die USt-IdNr. des Steuervertreters (BT-63). Zusätzlich muss die Käufer-USt-IdNr. (BT-48) und/oder die rechtliche Registrierung des Käufers (BT-47) vorhanden sein. Offizielle Aussage: An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Reverse charge" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) and the Buyer VAT identifier (BT-48) and/or the Buyer legal registration identifier (BT-47).

Typische Ursache

Die Kategorie ist gesetzt, aber keines der geforderten Identifikationsfelder ist gefüllt.

So beheben Sie es

Gleichen Sie Code AE, Satz und Aufschlüsselung an die Meldung an. Das Beispiel zeigt die beteiligten Elemente; Beträge müssen zu Ihrer Rechnung passen. Die Prüfung hilft Ihnen, die Stelle zu finden.

UBL

<cac:PartyTaxScheme>
  <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>

CII

<ram:SpecifiedTaxRegistration>
  <ram:ID schemeID="VA">DE123456789</ram:ID>
</ram:SpecifiedTaxRegistration>

Business Term

BG-21, BT-102, BT-31, BT-32, BT-63, BT-48, BT-47

Kontext und Prüfbedingung

UBL /ubl:Invoice | /cn:CreditNote

CII //ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'AE'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

UBL

(exists(//cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']) and (exists(//cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID) or exists(//cac:TaxRepresentativeParty/cac:PartyTaxScheme[cac:TaxScheme/(normalize-space(upper-case(cbc:ID)) = 'VAT')]/cbc:CompanyID)) and (exists(//cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme[cac:TaxScheme/(normalize-space(upper-case(cbc:ID)) = 'VAT')]/cbc:CompanyID) or exists(//cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID))) or not(exists(//cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']))

CII

(//ram:SellerTradeParty/ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID[@schemeID = ('VA', 'FC')] or //ram:SellerTaxRepresentativeTradeParty/ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID[@schemeID = 'VA']) and (//ram:BuyerTradeParty/ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID[@schemeID = 'VA'] or //ram:BuyerTradeParty/ram:SpecifiedLegalOrganization/ram:ID)

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curl -F "file=@rechnung.xml" https://checkxrechnung.com/v1/validate

Fragen

Was prüft BR-AE-04 genau?

Wie behebe ich BR-AE-04?

Heißt eine bestandene Prüfung von BR-AE-04, dass ein Portal die Rechnung annimmt?

Nein. Die Seite hilft Ihnen, diese eine Schematron-Aussage zu verstehen. Ein Bestehen hier ist keine Aussage über Steuerrecht, Portalannahme oder Bank-Overlays.